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江河机电装备工程有限公司 - 吉尔吉斯斯坦某 400MW 光伏项目财务服务 - 询价采购公告
一、项目概况
项目名称：

吉尔吉斯斯坦某

400MW

光伏项目财务服务

项目编号：

JHJD-FW-GKXJ-24-0034

交货

/

服务时间：

具备条件且合同签署后

14

个工作日内完成吉尔吉斯斯坦某

400MW

光伏项目财务服务项目相关分析，要求项目尽快进场，并提交符合行业要求的财务模型及报告。

交货/服务地点：

江河机电装备工程有限公司

供货范围：

1. 财务模型搭建和投资回报分析
   ① 提供财务模型搭建所需的参数信息，包括但不限于 : 目标项目的电价预测、可行性研究报告、技术尽调报告、 PPA 合同协议 ( 如有 ) 、运维和后续更新成本、股东协议及相关文件、资本性支出假设、税务假设及分红安排等。收集并整理模型输入项 / 假设参数 ( 如下但不限于 ): 建设期建造成本和建造计划 ;
   关键收入驱动因素，如上网电量、上网电价、收入调节和利润分享机制等 ;
   运营和维护成本，如职工薪酬、运营期的更新和维护成本等 ;
   融资假设，如融资计划、债股比例、还款方式和期限、利率等
   税务假设，如预提税、企业所得税等
   ② 基于所收集的假设和有关数据开始模型搭建工作，并将财税顾问等团队的主要发现反应在财务模型中 ( 如适用 ) 。
   ③ 针对目标项目搭建财务模型，与江河机电装备工程有限公司讨论模型初稿的成果，并优化模型以使模型符合江河机电装备工程有限公司的需求。
   ⑤ 签署模型释放函后，交付 Excel 格式的财务模型中文版及英文版各一份，模型须包括以下的输出项目 :
   财务报表 : 目标项目投资期内年度财务报表预测，包括损益表，现金流量表和资产负债表 ;
   投资回报分析 : 基于 1) 财务模型的主要假设及模型的主要输出，及 2) 项目潜在初始投入成本等因素对目标项目进行投资回报分析，包括但不限于项目 EBITDA 、 EBIT 、 PIRR 、 EIRR 、 DIRR 、净现值及回收期等 ;
   主要财务指标 : 结合银行融资条件，如融资金额、成本、还款方式、还款期和宽限期等，测算项目融资指标，如偿债备付率 (DSCR) 等 ;
   敏感性分析 : 根据江河机电装备工程有限公司要求，对模型的主要假设进行敏感性分析，包括上网电量、 CAPEX 、 OPEX 、融资成本和通货膨胀率等对收益率的影响。
   ⑥ 针对目标项目搭建财务模型，与江河机电装备工程有限公司讨论模型初稿的成果，并优化模型以使模型符合江河机电装备工程有限公司的需求。
   ⑦ 协助江河机电装备工程有限公司测算不同情景下对价支付机制下的投资回报情况，提供对价谈判支持；协助江河机电装备工程有限公司向上级单位进行汇报和答疑。
2. 税务支持
   从吉尔吉斯斯坦税务角度，提供如下税务咨询服务 : 针对吉尔吉斯斯坦光伏项目的财务模型，提供税务参数的输入，包括税种（如企业所得税（包括折旧与摊销）、增值税、土地税、财产税及其他相关税种）、税率、计算公式及逻辑，以及适用的税收优惠券，并对税务参数的修正提供建议。
3. 税务架构筹划
   ① 与江河机电装备工程有限公司管理层及咨询顾问进行访谈，以了解江河机电装备工程有限公司本次投资的商业目标、相关投资架构在法律方面或其他方面的障碍 / 限制以及对目公司的投资年期。
   ② 就投资架构进行分析，建议可行的投资架构方案供江河机电装备工程有限公司管理层考量。对以下两个可能的投资架构进行分析，并就目标公司利润汇回江河机电装备工程有限公司和未来转让目标公司股权所产生的所得税及资本利得税影响提供初步意见 :
   直接投资架构 : 通过中国税务居民公司直接投资并持有目标公司股权；
   间接投资架构 : 通过现有或新设立的一家境外控股公司间接投资并持有目标公司股权 ( 关于新设境外控股公司，假设分析两以内方案 ) 。
   ③ 意见须包括 :
   江河机电装备工程有限公司投资目标公司股权时所产生的中国和境外税务影响；
   江河机电装备工程有限公司或者境外控股公司在未来直接或者间接退出目标公司股权时所产生的中国和境外税负；
   目标公司的利润以股息形式 ( 经过境外公司 ) 汇回中国时的境内外税务影响；
   实施上述潜在投资架构并达到预期税务效益而需要满足的关键条件，包括考虑以下税务问题 :

• 境外控股公司税务居民身份、需满足的商业实质性要求 ;:
• 适用的双边税收协定中的优惠限制条款 ( 若有 );
• 已在境外缴纳的所得税能否抵免中国企业所得税 ;
• 中国企业所得税法第 45 条有关受控外国公司的规定是否适用；
  对各潜在架构下利润汇回到中国的实际税率进行示意性计算；
  从税务角度对比分析可选架构的优缺点并与江河机电装备工程有限公司就可选方案进行讨论。
  ④ 针对拟议交易涉及的中国企业股权间接转让 ( 中国 7 号公告 ) 相关税务影响进行简要提示。
  ⑤ 针对投资融资安排的相关主要税务影响进行分析，主要包括利息预提税、利息扣除限制 ( 例如资本弱化 ) 以及贷款相关交易税的影响。
  4.EPC 税务咨询
  从吉尔吉斯斯坦税务角度，为江河机电装备工程有限公司提供如下税务咨询服务 :
  对涉及 EPC 项目承包相关的税收制度和税收政策进行汇总和介绍，涵盖的税种包括但不限于企业所得税、增值税、关税、预扣税等公司所得税，包括介绍所得税基本计算方法、常设机构问题等；
  EPC 总包商可能享受的政府补助、税收优惠政策 ( 如有 )
  EPC 总包商可能适用的流转税，如增值税等
  EPC 总包商预提所得税及扣缴义务，包括对分包商支付服务费、工程款等征税规定
  进口关税、消费税，包括进口至吉尔吉斯斯坦的工程设备、原材料等涉及的进口税收等规定
  关联交易、转移定价及一般反避税规定
  其他与本项目相关的税种
  结合上述分析，提供优化 EPC 安排的建议 ( 如适用 ) ，并针对上述内容，出具一份中文报告。
  质量要求：

1. 服务团队在服务中，要专注于本次财务及税务模型搭建工作，不得缺席本次工作的主要会议。
2. 严格把控模型搭建及答疑时间，针对采购单位中反馈的问题，需在 24 小时内进行答复。
3. 因咨询机构直接导致，模型报告出现错误及瑕疵，采购单位有权让咨询机构承担相应损失，以合同收费的三倍为限。
4. 财务模型初稿出具时间为双方约定时间，如未完成将每天扣减 1% 服务费用，服务期间如有特殊原因，需提前与委托方沟通，经委托方同意后将可不计入超期时间。
5. 财务模型及报告项目名称以采购单位提供为准，不得任意指定。
   二、供应商资格要求 :
   1 、基本资格条件：
6. 在中华人民共和国境内拥有合法经营权利和资格，并在中国境内合法登记，符合国家有关规定；
7. 按照国家有关规定通过年检，无被司法行政部门、行业协会惩戒记录；
   2 、 专项资格条件：
8. 项目负责人最近三年应具备大型央企国企海外税务咨询、财务模型及投资回报分析工作项目经验；
9. 供应商应同时在中国核工业集团有限公司 ( 简称“中核集团” ) 电子采购平台供应商库和中核集团财务咨询机构备选库之中。
   三、报名方式
   本项目采取公开方式选择供应商，有意参与本项目的潜在供应商请登录######（ ）在 前报名参加本项目。