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一、审计内容

（一）对 XX 集团及其关联公司（详看贷款档案）历年来在原营口 XX 银行通过抵押及质押贷款、商票贴现、信托贷款、发行债券 等 方式 融资 情况进行审计 。 对每笔 融资 梳理资金流向，分门别类明确 融资 资金用途，梳理出 融资 首笔情况及借新还旧情况。

（二）对 XX 集团及其关联公司在原营口 XX 银行违约债券业务逐笔阅读梳理债券募集说明书、债券档案，审阅审计报告，对原报告涉嫌虚假的出具 专项 报告。

（三）对 XX 集团及其关联公司涉嫌贷款诈骗、违法发放贷款、职务侵占、抽逃注册资本等罪名涉及的其他事项审计工作。

（四）对公安机关办理涉及 XX 集团及其关联公司的案件中，对每一 起 案件要出具专门的审计报告。

（五）对公安机关办理涉及 XX 集团及其关联公司的案件中，配合专案组对特定资金流进行梳理。

（六）其他需要审计公司配合的工作。

根据案件进展需要，还有其他审计需要的工作需在案件侦办中进一步沟通。

二、供应商特定资格要求

（ 一 ） 投标人具有会计师事务所执业证书。

（ 二 ） 聘请机构需具备审计上市公司资质。

三、合同履约期

审计服务自合同签订之日起 30天内 出具预审计报告， 4 5 天内 出具最终报告。

四、付款方式

验收合格后一次性付清。

五、现有材料

（一） XX 集团及其关联公司 2011年至2020年在原 XX 银行 126笔贷款相关贷款档案，部分行内资金流水，贷款涉及抵押物相关资料。

（ 二 ） XX 集团及其关联公司 在原 XX银行的违约债权 明细。

（ 三 ） 相关人员询问 笔录。

（ 四 ） XX 集团及其关联公司明细表。

六、其他需要说明的问题

（一）被聘请机构需接收公安机关委托，出具具有 法律 效力的审计报告。具体需要根据案件诉讼情况单个项目 或 整个项目出具审计报告。

（二）为保证审计在规定时间内完成工作，机构需要具有相关专业资质人员参与，整体工作人员不少于 40人，承担过相似公安审计工作的机构优先。